宣传图片一

北山林场财务管理办法(根据《经营管理办法修订》)

设置字体大小:【 】 【打印】 【页面调色版  发布时间:2014-09-30 点击次数:


 1、财务管理实行法人负责制和会签制。所有财务支出及报销必须经场级领导会签审批,分管场长对日常财务管理行使监督职责。
         2、场属各科室财务按《北山林场报账制单位财务核算和管理办法》实行报账制。种苗公司财务单独核算外,实行董事长负责制,5000元以上大额开支须经董事会决定后列支。
         3、各单位的一切收入均要入账,纳入财务管理,上交款项属上交财政专户的资金存入专户。所有资金都必须及时转入计财科指定账户,凭记账单每季度对账一次,不得以任何借口挪用或用其它单据冲账顶替。苗木销售、出售物资等,不论场内场外单位,必须先付款后提货,汇款提货者由计划财务科签署意见后办理,特殊情况需经场长办公会议批准。
         4、经场长办公会议审批同意,职工因公办事、出差、购物所借的欠款,必须在办完事后15日内报账清理财务手续,不及时清理手续时,由计财科在下月工资中扣除(在种苗公司借款由计财科协助在工资中扣除)。
         5、核准领用发票的单位,第一次限领2本,用完交旧领新,场部发票由出纳员代管,建立领用交回卡,由领用人签字,谁签字谁负责。发票必须按规定填开,严禁超范围开具发票,发现伪造、涂改、丢失者以及不按规定填开者,按财政税务规定严肃处理,罚款由当事人承担。
         6、出差必须填写申请单,由分管场长批准,凭出差申请单报销出差费,出差费根据县政府办公室有关文件规定执行。特殊情况无计划急需开支的,金额在5000元以内,由使用单位提出申请,经主管场长同意后列支;5000元以上,报请场长办公会议批准后开支,需报销的发票,凭物资计划,经主管会计审核,主管场长批准后报销。
         7、物资采购前按物资计划提出采购申请,经主管场长审核、场长审批后,由各单位自行采购。特殊情况无计划急需开支的,金额在5000元以内,由使用单位提出申请,经主管场长审核、场长同意后列支;5000元以上的,报请场长办公会议批准后开支。需报销发票,凭物资计划经主管会计审核、主管场长审查、场长审批后报销。所有发票都必须在5-7日内报批,财会人员必须及时审核票据,不得以任何理由拖延。
         8、领用物资者,按计划填写领条,由单位负责人审核签字,主管场长批准生效。
         9、计划财务科要按时上报各类报表,并抄报场长和主管场长。财务报表在每季度末5日前报场长、主管场长和计划财务科。
         10、严禁以各种名义占用公款,弄虚作假按贪污论处;发现不专款专用者,计划财务科有权扣回下拨款,对主管人员及当事人根据情节除行政处理外,并处本人标准工资5--20%的罚款;违反财经纪律者责任自负;未经主管场长同意购买的物资,不予报销;苗木销售(含出售物资)、业务接待中出现欠款,在财务记账时可用担保人或经办人的姓名立户,并限期催收欠款,在此期间不发差旅费和工资,到期收不回欠款的,一切责任由担保人或经办人承担,造成经济损失或影响极坏者,由场长办公会议决定处理。

 

 

信息来源:付费灰色项目论坛管理员 | 责任编辑:付费灰色项目论坛管理员